前言
春节期间在抖音平台使用个体户执照开了一个企业店铺, 在经营期间刚好赶上平台补贴, 这部分的补贴金额需要给抖音平台开票, 否则会扣除未开票金额的30%作为罚款.
假设总共需要开票金额为五千元, 如果不开票, 则需要给电商平台缴纳1500的未开票罚款, 如果开票的话, 首先个体户增值税由于未超过起征点可以免除, 经营个税即便要交税也只需要缴纳5000x5%=250元, 因此优先考虑开票而不是给平台交罚款
如何开票
首先登陆全国统一规范电子税务局
官网: 点击进入
进行票种认定
点击我要办税–>发票使用–>发票用票需求申请:
电子税务局APP扫码人脸认证:
发票种类选择数电票, 然后点击下一步即可完成认定:
认定通过后, 通常每个月会有30万的发票额度
开具发票
点击我要办税–>发票使用–>蓝字发票开具:
关于蓝字和红字发票的区别, 正常开票都是开蓝字发票, 如果发现开票有误不能直接作废, 需要通过开红字发票来抵消之前的开蓝字发票, 俗称红冲
点击立即开票:
票类选择普通发票:
填写具体开票信息:
填写无误后点击发票开具:
人脸识别后即可成功开票:
最后将发票PDF文件上传到电商平台即可:
历史开票查询
如果想查看历史开的发票, 可以直接搜索栏搜索发票查询关键字:
或者前往首页热门服务中选择发票业务中的发票查询统计功能:
可进行全量发票查询:
除了使用网页开票之外, 电子税务局APP也可以开票, 具体操作流程大同小异, 这里就不再赘述.
如何撤销蓝字发票
如果发现开具的蓝字发票有误, 比如购买方填写错误、金额填写错误等, 那么不能直接撤销蓝字发票, 需要开具红字发票进行抵冲:
选择需要修正的蓝字发票:
等待几分钟数据更新后可以查看到, 可开票额度已经恢复:
开票信息维护
一些常开票的客户信息以及商品分类我们可以进行信息维护, 相当于是添加到了通讯录中, 这样一来就无需每次都手动输入一遍信息, 既节省了时间, 有减少了出错率
强烈建议在开票前先把开票信息添加到维护列表中, 更加方便快捷.
信息填写完后, 我们可以为其添加快捷开票方式:
添加完后, 后期直接点击快捷方式即可自动填写预设的信息:
关于银行卡的填写
开票时需要添加银行账户, 这里最好填写收款银行卡, 也就是说钱打到了你名下哪张卡上就填哪张, 尽量不要随意填写自己名下任意一张卡, 避免后期出现问题
如果不想每次开票都手动输入银行账户, 我们可以将账户信息添加到电子税务局的存款账户账号报告中:
新增账户:
添加个人储蓄账户:
注意: 账户名称填写法人名字, 账户性质选择个人储蓄账户而不是基本存款账户.
添加完成后, 后期开票时, 销售方信息中会自动带入银行账号
蓝字发票和红字发票区别(AI详细版)
蓝字发票和红字发票是增值税发票管理中的两种核心类型，它们的主要区别在于开具目的、金额颜色和税务处理。
简单来说，蓝字发票是“正数发票”，红字发票是“负数发票”。
1. 核心区别对比表
| 维度 | 蓝字发票 (正数发票) | 红字发票 (负数发票) |
|---|---|---|
| 开具目的 | 确认收入：记录正常的销售、服务收入 | 冲销收入：用于退货、开票有误、服务中止等 |
| 金额颜色 | 金额数字通常显示为蓝色或黑色 | 金额数字通常显示为红色 |
| 税务处理 | 增加销项税额（交税） | 减少销项税额（抵税/退税） |
| 开具流程 | 直接开具 | 需先开具《红字发票信息表》，再凭表开具 |
2. 详细解释
蓝字发票 (正数发票)
- 作用：这是最常规的发票。当你销售商品、提供服务时，向购买方开具蓝字发票，作为确认收入和收取款项的凭证。
- 税务影响：开具蓝字发票意味着你产生了纳税义务，需要计算并缴纳增值税。
红字发票 (负数发票)
- 作用：相当于“撤销”或“抵消”之前的蓝字发票。常见于以下场景：
- 销售退回：客户退货了，需要把之前确认的收入冲掉。
- 开票有误：发票内容（如金额、税率）开错了，需要作废重开。
- 服务中止：服务合同提前终止，需要部分或全部退款。
- 税务影响：开具红字发票后，你的销项税额会减少，相当于退回了多交的税款（或减少了当期应交税款）。
3. 开具红字发票的两种方式
根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（2016年第47号），开具红字发票通常需要先申请一张“红字信息表”：
- 购买方申请（最常见）：
- 适用于购买方已认证抵扣的情况。
- 流程：购买方在税务系统申请《红字信息表》 -> 销售方凭表号开具红字发票。
- 销售方申请：
- 适用于购买方未认证抵扣（如发票联丢失、未入账）或开票有误的情况。
- 流程：销售方直接申请《红字信息表》并开具红字发票。
4. 总结
- 蓝字发票 = 加法（增加收入和税额）。
- 红字发票 = 减法（减少收入和税额）。
在实际操作中，如果发生退货或开错票，千万不要直接作废蓝字发票重开，必须严格按照“先红冲、后重开”的流程操作，否则会导致税务系统数据混乱。
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